Perkongsian oleh Tuan Arham di facebook beliau;
AUDIT EMAS FIZIKAL
Pengalaman mengaudit fizikal emas. Di tangan saya emas 1kg bernilai RM 339,000 hari ini. Hari itu kami dibawa lihat 5kg emas semuanya bernilai RM 1.6 juta. Tak pernah lagi pegang harta sebesar nilai itu.
Bagaimana proses audit emas dan pelaburan emas digital berlaku?
Saya kongsikan proses yang pernah saya terlibat ketika di Bursa dahulu dalam rangka persiapan sistem Bursa Gold Dinar.
Pertamanya semua emas disimpan oleh pengurus simpanan (vault). Di dunia pengurus simpanan besar untuk emas dan ‘precious metal’ tidak banyak, antara yang besar dan terdekat dengan kita ada di Changi, namanya The Safe House.
Di Malaysia ada beberapa pengurus, yang saya pernah pergi dan masuk ke fasiliti mereka melihat peti-peti besi untuk bank-bank utama di Malaysia ada di Petaling Jaya diuruskan oleh Safeguard Malaysia. Proses sekuriti sangat ketat hingga nama kami yang ingin melakukan audit dihantar ke Bukit Aman untuk saringan.
Kemudian setelah selesai proses mendapatkan kebenaran ke peti besi, emas fizikal akan dibawa untuk semakan. Apa yang kami semak?
- Nombor siri – setiap emas mempunyai nombor siri, ini memudahkan proses semakan inventori dan yang paling penting menjamin penjualan emas sekiranya dilakukan secara digital, tidak terjual secara berlebihan daripada inventori yang ada.
- Ketulenan dan berat – setiap jongkong ditimbang dan diuji kadar ketulenannya. Ketulenan emas 999 tidak sama dengan 916, kita jual emas 999 tak boleh guna jongkong 916 dalam simpanan.
- Sistem – sistem bila melibatkan penjualan emas digital akan disemak supaya konsisten antara rekod jual beli dan pegangan inventori. Ada 5kg tidak boleh dalam sistem rekod jual beli dengan jumlah 5.1kg contohnya.
Proses audit seperti ini dilakukan dengan kekerapan 4 kali setahun, setiap suku.
Selain proses audit dalaman, audit oleh pihak ketiga juga antaranya oleh Pemegang Amanah atau Trustee dilakukan bagi menjamin kadar kepatuhan Shariah yang tinggi.
Dari sudut ketetapan Shariah, ada tiga kaedah yang ditetapkan.
Pertama disebut dalam Shariah Standard on Gold oleh AAOIFI bahawa dalam pelaburan emas hanya Allocated Gold sahaja dibolehkan, maknanya emas yang dibeli perlu disandarkan pada emas fizikal dan disimpan oleh pihak penjual dalam kes emas digital. Ada kos simpan dikenakan.
Unallocated Gold pula tidak dibenarkan, ia bermaksud emas fizikal milik penjual namun apabila kita ‘membeli’ emas, kita diberikan sijil pemilikan yang HANY disandarkan pada emas pemilikan penjual tadi, ini membolehkan pihak penjual membuat ‘leverage’ atau menjual sijil emas melebihi jumlah pegangan fizikalnya berdasarkan sangkaan mereka yang ingin mendapatkan emas fizikal tidak ramai dan majoritinya hanya inginkan tunai.
Kedua ketetapan AAOIFI juga adalah emas perlu ‘segregated’ maknanya dalam kita membuat produk emas atau pelaburan emas, emas yang dijual pada pembeli atau pelabur itu haruslah disimpan di tempat yang terasing dan tidak bercampur dengan emas-emas milik pihak lain. Biasanya segregation ini dilakukan melalui penyimpanan dalam peti besi khusus walaupun di dalam satu tempat simpan yang sama.
Ketiga dan terakhir adalah pemilikan bersama atau milk al-musha’. Dalam ketetapan AAOIFI, emas 1kg jongkong contohnya boleh dimiliki oleh ramai pelabur atau pembeli atas prinsip pemilikan bersama dan bila dimiliki bersama, sama-sama perlu juga tanggung risiko. Sekiranya terjadi malapetaka contohnya kebakaran atau tsunami yang menghilangkan pusat simpan emas, masing-masing menanggung kerugian masing-masing. Biasanya pusat simpan emas mempunyai insurans, dan jika terdapat agihan daripada insurans ia dibahagikan mengikut pegangan emas masing-masing.
Tambahan ketetapan Shariah oleh Suruhanjaya Sekuriti melalui Panduan ETF Gold dan Silver disebut keperluan untuk Penasihat Shariah turun padang dan melihat fizikal emas.
Maka inilah sedikit sebanyak perkongsian tentang emas digital dan fizikal serta ketetapan-ketetapan Shariah.
Saya belum dapat peluang berinteraksi dengan apa yang disebut sebagai Bullion Bank, jadi tak mampu nak komen cuma bagi saya setakat tunjuk video dengan emas 100-200 gram tidak membuktikan apa-apa lagi-lagi jika yang didakwa dalam pegangan itu adalah 24-31 tan emas. (1 tan = 1000kg)
Wallahu a’lam
Arham Merican
